ПОЛОЖЕНИЕ

об отделе по надзору за аудиторской деятельностью

Управления Федерального казначейства

по Красноярскому краю

                                                                                                                                           I.       Общие положения

1.1.           Отдел по надзору за аудиторской деятельностью Управления Федерального казначейства по Красноярскому краю (далее – Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Красноярскому краю (далее – Управление), созданным в целях осуществления в установленном порядке внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям  (федеральный государственный контроль (надзор) и контроль (надзор) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям).

1.2.          Организация и осуществление внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (далее – аудиторские организации), регулируются Федеральным законом от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (далее – Федеральный закон «Об аудиторской деятельности») и Федеральным законом от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации».

1.3.          Организация и осуществление контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций регулируются Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ).

1.4.          Отдел подчиняется руководителю Управления и заместителю руководителя Управления, курирующему работу Отдела.

1.5.          Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, приказами Федерального казначейства, приказами Управления, а также настоящим Положением.

                                                                                                                                                                 II.      Задачи

2. Задачами Отдела являются:

2.1. осуществление в установленном порядке внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

2.2. принятие мер по повышению эффективности осуществления внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

2.3. принятие мер по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений требований Федерального закона «Об аудиторской деятельности», других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов (далее – обязательные требования) аудиторскими организациями;

2.4. осуществление в установленном порядке контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций.

                                                                                                                                                             III.                        Функции

3.     В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

3.1. организует и проводит проверки соблюдения аудиторскими организациями обязательных требований, а также исполнение ими решений уполномоченного федерального органа по контролю и надзору
о применении мер воздействия, принимаемых по результатам внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

3.2. выявляет и предупреждает факты нарушения обязательных требований аудиторскими организациями;

3.3. организует и проводит профилактические мероприятия при осуществлении внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, в том числе осуществляет профилактические визиты, объявляет предостережения;

3.4. анализирует и обобщает материалы проверок, направляет в пределах своей компетенции в проверенные аудиторские организации, саморегулируемую организацию аудиторов меры воздействия, принимаемые по результатам внешнего контроля деятельности аудиторских организаций;

3.5. анализирует рынок аудиторских услуг, определяет общее количество объектов внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, места нахождения которых относятся к подведомственной территории, предоставляет в ЦАФК сведения по итогам проведенного анализа;

3.6. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях, выявленных в ходе проведения Отделом выездных контрольных мероприятий;

3.7. обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей,
в случае составления протокола об административном правонарушении Отделом;

3.8. формирует ежегодный план проведения плановых проверок внешнего контроля деятельности аудиторских организаций УФК;

3.9. осуществляет в установленном порядке своевременное размещение информации по результатам проведенных проверок деятельности аудиторских организаций в федеральной государственной информационной системе «Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий»;

3.10. осуществляет в установленном порядке своевременное размещение информации по результатам проведенных проверок деятельности аудиторских организаций в Системе «Управление»;

3.11.  организует и проводит проверки соблюдения аудиторскими организациями требований Федерального закона № 115-ФЗ, требований, установленных указанным федеральным законом, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также исполнение решений, принимаемых по результатам мероприятий контроля (надзора);

3.12.  организует и проводит профилактические мероприятия при осуществлении контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций;

3.13. разрабатывает ежегодный план проведения плановых Управлением проверок контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию
терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

3.14. осуществляет в установленном порядке подготовку документов для рассмотрения жалобы с использованием подсистемы досудебного обжалования контрольной (надзорной) деятельности;

3.15. взаимодействует в пределах компетенции Отдела со структурными подразделениями Управления, центрального аппарата Федерального казначейства, Межрегиональных УФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

3.16. осуществляет работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

3.17. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

3.18. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;

3.19. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

3.20. обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта Управления;

3.21. осуществляет управление в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

3.22. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

                                                                                                                                          IV.      Ответственность

4.1. Ответственность за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим положением на Отдел задач и функций несет начальник Отдела.

Каждый сотрудник Отдела несет ответственность за качество и своевременное выполнение задач, возложенных на него.

4.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации о государственной гражданской службе Российской Федерации.

4.3. Начальник Отдела и сотрудники Отдела несут ответственность за разглашение сведений, составляющих государственную тайну, сведений конфиденциального характера, ставших известными в порядке исполнения служебного задания.

4.4. Каждый сотрудник Отдела несет иную ответственность в случаях, установленных законодательством.

                                                                                                                       V.      Организация деятельности

5.1. Отдел возглавляет начальник, который назначается на должность и освобождается от должности приказом Управления в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

5.2. Полномочия сотрудников Отдела определяются их должностными регламентами, утверждаемыми в установленном порядке.

5.3.         Начальник Отдела:

5.3.1. руководит деятельностью Отдела и организует его работу в рамках возложенных на Отдел полномочий;

5.3.2. распределяет обязанности между сотрудниками Отдела и определяет их взаимозаменяемость в случае отсутствия сотрудников (отпуск, болезнь, прочее);

5.3.3. обеспечивает назначение сотрудников Отдела в рамках выполняемых функциональных обязанностей на роли, перечень которых определен в технологических регламентах;

5.3.4. подготавливает и представляет в установленном порядке руководителю Управления, по согласованию с курирующим заместителем руководителя Управления, предложения по вопросам подбора и расстановки кадров в Отделе;

5.3.5. организует качественное выполнение поручений руководства Управления, а также обеспечивает координацию деятельности Отдела с другими структурными подразделениями Управления;

5.3.6. вносит в установленном порядке предложения о поощрении сотрудников Отдела, а также о применении к сотрудникам Отдела дисциплинарных взысканий;

5.3.7. вносит по мере необходимости предложения руководителю Управления, по согласованию с курирующим заместителем руководителя Управления, об изменении и дополнении настоящего Положения;

5.3.8.      подписывает письма, не носящие разъяснительный характер, и иные документы, в рамках установленных полномочий.